根據(jù)中央紀委、駐財政部紀檢組監(jiān)察局和中評協(xié)聯(lián)合開展“加強會計、評估中介組織行業(yè)自律和執(zhí)業(yè)監(jiān)管”調(diào)研活動的要求，為進一步了解北京資產(chǎn)評估行業(yè)自律和執(zhí)業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀、存在的困難和改進的建議，北京注協(xié)調(diào)研活動領導小組于2009年5月15日召開部分資產(chǎn)評估機構座談會，副秘書長汪寧主持會議，副會長馮道祥以及來自大、中、小17家評估機構的代表參加了座談。會議主要圍繞以下五個方面進行了熱烈討論：

一、關于行業(yè)的法制建設

經(jīng)過二十年左右的發(fā)展，我國注冊資產(chǎn)評估師事業(yè)取得了長足的進步。但隨著我國經(jīng)濟建設和國企改革步伐的不斷加大，當前評估行業(yè)所面臨的市場環(huán)境、服務對象、經(jīng)營領域等較之創(chuàng)建初期發(fā)生了很大的變化，法制化建設顯得有些滯后于形勢的發(fā)展。主要體現(xiàn)在：評估立法至今沒有明確的時間表，準則體系尚待健全，行業(yè)規(guī)范有待細化等，由此造成了法律責任界限模糊，大家對執(zhí)業(yè)責任的底線和“高壓線”不明晰；沒有一個貫徹始終的行政管理部門，監(jiān)管者對行業(yè)的認識與市場規(guī)律存在一定的差異，等等。法制建設的不健全，一直困擾資產(chǎn)評估行業(yè)的進一步規(guī)范發(fā)展，因此建議財政部、中評協(xié)加快評估立法進程，同時依據(jù)評估準則，細化行業(yè)規(guī)范，促進評估理論的發(fā)展、人員執(zhí)業(yè)水平的提高和評估機構內(nèi)部管理的不斷完善，維護行業(yè)合法權益，引領評估行業(yè)沿著法制化、規(guī)范化的軌道發(fā)展。

二、關于行業(yè)的自律管理體制

行業(yè)自律是市場經(jīng)濟體制的必然產(chǎn)物。大家認為自2004年中國資產(chǎn)評估協(xié)會分設以來，資產(chǎn)評估行業(yè)進入到一個在管理制度建設、技術標準建設、職業(yè)道德建設及職業(yè)理念樹立等方面快速發(fā)展的階段。但行業(yè)自律管理體制建設仍任重而道遠，主要體現(xiàn)在：一是專門委員會制度有待健全，應充分利用行業(yè)專家資源，實行專家治會；二是秘書處的服務功能還需進一步拓展；三是部分評估機構過分看重市場創(chuàng)收，輕視內(nèi)部治理，限制了行業(yè)的科學發(fā)展。建議協(xié)會組織一個調(diào)研班子，認真學習借鑒證監(jiān)會關于加強上市公司治理的有益經(jīng)驗，在加強機構內(nèi)部治理、健全治理機構方面能有所突破；四是人才培養(yǎng)有待加強。當前行業(yè)人才流失的現(xiàn)象不容忽視，應在培養(yǎng)先進文化、建立激勵措施等方面多下功夫；五是理論研究偏弱，應克服重商行為和拜金主義傾向，加強學術研究，加大理論創(chuàng)新的力度，推進行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

三、關于行業(yè)的執(zhí)業(yè)監(jiān)管制度和措施

大家一致認為，各級協(xié)會執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查、懲戒和申訴辦法的制定與實施，強化了資產(chǎn)評估機構質(zhì)量控制的意識，進一步推進了資產(chǎn)評估機構風險控制與質(zhì)量管理體制與機制的建設，“獨立的立場”與“專業(yè)的精神”得到廣泛認可與貫徹，自律檢查與懲戒的警示、教育作用已經(jīng)充分顯現(xiàn)，但對自律檢查的效果，還需要全面、客觀評價。評估檢查工作的特點在于很難有簡單的標準判斷對錯，檢查者的專業(yè)水平、檢查依據(jù)非常重要，既要避免依據(jù)各自的理解和水平對被檢查者進行草率判斷，也要避免機械套用檢查辦法開展檢查。同時希望對現(xiàn)有規(guī)范文件中要求必需做到的（最低要求）和提倡鼓勵做到的，要有明確區(qū)分。會議對當前執(zhí)業(yè)監(jiān)管中存在的問題做了深入剖析。一是后續(xù)跟蹤檢查和整改反饋制度不到位，整改措施不落實，致使一些問題查了再犯，犯了再查。對存在問題的資產(chǎn)評估機構、注冊資產(chǎn)評估師，協(xié)會應當提出改進意見和建議，對改進情況還應在下一年度復查。

二是一些機構把執(zhí)業(yè)監(jiān)管與業(yè)務經(jīng)營相對立，把執(zhí)業(yè)監(jiān)管看成是一種累贅和負擔，缺少“內(nèi)控優(yōu)先”的意識和自律理念。作為自律組織，每一個資產(chǎn)評估機構都應該按照國家和行業(yè)的規(guī)定，建立和完善內(nèi)部質(zhì)量控制體系并嚴格組織實施，健全員工教育培訓、業(yè)績考核、收益分配等管理制度，規(guī)范內(nèi)部管理，不斷提高管理水平。三是信息報備內(nèi)容應予簡化，減少不必要或重復的統(tǒng)計項，統(tǒng)一不同部門的報備口徑。同時建議提請監(jiān)管部門關注：目前在法律風險多樣化的背景下，報備制度中與現(xiàn)有法規(guī)及合同中對評估報告內(nèi)容的保密要求確實存在一定的沖突，在這種情況下評估機構是必須遵守這種合同義務還是必須遵守報備的行業(yè)制度？報備管理的目的是為了最終支持評估機構發(fā)展，而不宜讓評估機構處于法律風險之中。另外，監(jiān)管機構在報備過程中的保密責任、接觸數(shù)據(jù)的權限也應當明確細化，避免出現(xiàn)法律風險。四是如何保證檢查隊伍的獨立性、保密性，應當予以細化明確，防止干擾檢查的公正結(jié)果以及泄漏傳遞被檢查機構的商業(yè)信息等不正當行為。

四、關于全面專營化后的運作情況

根據(jù)財政部和中評協(xié)的有關規(guī)定，自2008年6月30日之后，絕大部分評估機構都已經(jīng)通過分立、合并等方式成為專營機構。大家認為，全面專營化對于資產(chǎn)評估行業(yè)的規(guī)范化、規(guī)?；l(fā)展是十分必要的，但對原一部分兼營評估機構來說，與原有會計師事務所的業(yè)務關聯(lián)逐漸減弱，客戶也出現(xiàn)了流失現(xiàn)象。而中小專營機構的增多，也加大了市場的競爭壓力。

五、關于外部執(zhí)業(yè)環(huán)境與會人員建議，應盡快修訂評估收費標準，確定收費底線，避免惡性競爭，規(guī)范市場競爭秩序。目前社會對評估行業(yè)的作用、貢獻、地位認知不夠，不利于評估行業(yè)的發(fā)展。協(xié)會應加強正面宣傳和引導，樹立評估行業(yè)的社會責任感和社會影響力。