總經(jīng)理離任審計(jì)報(bào)告（收藏）
文章來源：內(nèi)審網(wǎng)
關(guān)于XXX離任專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)的統(tǒng)一安排，內(nèi)部審計(jì)總部組織相關(guān)人員于20XX年4月13日至17日，赴公司，對(duì)公司總經(jīng)理XXX同志20XX年8月至20XX年3月任職期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，我們根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)頒布的相關(guān)財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部管理要求，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)審計(jì)情況發(fā)表相關(guān)意見。
公司現(xiàn)處于未開業(yè)的狀態(tài)，公司所建項(xiàng)目中的基礎(chǔ)設(shè)施已基本完工，累計(jì)完成投資萬元。
三、經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)狀況(結(jié)止20XX年3月)：
1、公司總資產(chǎn)萬元,其中:銀行存款萬元,固定資產(chǎn)萬元(累計(jì)折舊萬元),在建工程萬元，其他應(yīng)收款萬元（主要是代扣員工個(gè)人公積金和預(yù)付歇馬供電所電費(fèi)）。
2、公司負(fù)債總額萬元,主要是其他應(yīng)付款萬元（主要系應(yīng)付集團(tuán)公司往來款萬元，金墾公司工程款萬元），總資產(chǎn)負(fù)債率 35%。
3、公司所有者權(quán)益總額萬元,其中:實(shí)收資本 萬元,未分配利潤(rùn)紅字萬元。
4、工程情況：累計(jì)工程管理費(fèi)用萬元，其中工資萬元、職工福利教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)萬元、勞動(dòng)保護(hù)老保險(xiǎn)萬元、辦公費(fèi)萬元、招待費(fèi)萬元、低值易耗品萬元、差旅費(fèi)萬元、汽車費(fèi)萬元、租賃費(fèi)萬元、水電費(fèi)萬元、保險(xiǎn)費(fèi)萬元、其他萬元、勞保萬元。
5、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用情況：累計(jì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生費(fèi)用萬元，其中銷售費(fèi)用萬元、管理費(fèi)用萬元（工資萬、折舊費(fèi)萬元、董事會(huì)費(fèi)萬)，財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元。
（1）20XX年4月13日現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)有萬現(xiàn)金，為當(dāng)天取出，庫(kù)存現(xiàn)金額度超過現(xiàn)金限額5000元的規(guī)定，現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)比賬上多7分錢， 賬實(shí)不符。
(2）低值易耗品的購(gòu)買程序不完善，部分采購(gòu)有部門申購(gòu)單，部分采購(gòu)未履行申購(gòu)，管理口徑不一致，不符合財(cái)務(wù)內(nèi)控管理要求。
(3）同志已離任，公司為其購(gòu)買的物品，并未履行必要的交接手續(xù)。
（1）員工工資調(diào)整（8名人員轉(zhuǎn)正，每人漲200元；一名人員調(diào)薪，漲400元）只有部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字，未按集團(tuán)公司制定的《職工薪酬管理制度》向集團(tuán)公司報(bào)批；
（2）物品入庫(kù)單與出庫(kù)單不齊全，如…
（3）部分報(bào)銷的發(fā)票沒有正確開具公司名稱或者開具的是個(gè)人發(fā)票，如
（4）銀行開戶未按公司《財(cái)務(wù)管理制度》履行相關(guān)的審批程序。
（1）截至20XX年3月31日管理人員職工薪酬累計(jì)發(fā)生362.49萬（工資316.49萬，五險(xiǎn)一金46萬），按照審計(jì)要求已調(diào)整到費(fèi)用48萬，還剩314.49萬未調(diào)整，通訊費(fèi)及辦公室用品的費(fèi)用累計(jì)發(fā)生金額分別為12.9萬、12.7萬，三者合計(jì)金額為340.09萬，放在在建工程科目中核算，未按照《財(cái)務(wù)管理制度》把非資本性支出區(qū)分出來放在期間費(fèi)用。
（2）截至20XX年3月31日員工生活費(fèi)累計(jì)發(fā)生萬，對(duì)食堂生活費(fèi)缺少必要的臺(tái)賬管理。
（1）存在實(shí)際支付金額超過審批付款金額的情況，如實(shí)付與審批單不一致。
（3）存在折分付款審批以逃避監(jiān)管情況，如…
（1）部分零星工程項(xiàng)目沒有簽定工程施工合同
（2）部分工程施工合同金額超過限額沒有經(jīng)過預(yù)算審計(jì)，如…
（3）部分合同簽定不規(guī)范：部分合同沒有簽署時(shí)間、沒有開工、竣工時(shí)間，如…
（4）部分工程竣工后，沒有及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。如…
（5）部分合同簽定審批單領(lǐng)導(dǎo)簽字不規(guī)范，如…
（6）工程結(jié)算金額超過預(yù)算金額、合同金額的現(xiàn)象比較普遍，有的超過60%以上。如…
根據(jù)《20XX年經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書》各項(xiàng)指標(biāo)規(guī)定，同志20XX年任期內(nèi)部分建設(shè)項(xiàng)目未完成。
在同志任職期間，在所有重大方面尚未發(fā)現(xiàn)公司及其本人對(duì)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)未得到遵循的情況。在任職期間公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制度得到健全和完善，但制度執(zhí)行上存在缺陷。
1、截至到20XX年3月份的資產(chǎn)負(fù)債表、累計(jì)利潤(rùn)表、20XX年-20XX年期間費(fèi)用匯總表、20XX年-20XX年3月工程管理費(fèi)用匯總表。
發(fā)布人:利安達(dá) 發(fā)布時(shí)間:2025-07-14 閱讀:231
