來源：審計(jì)之家

 

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，XX派出審計(jì)組，自202X年X月X日至X月X日對(duì)XX社會(huì)事業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司（以下簡稱“X發(fā)集團(tuán)”）、XX集團(tuán)有限公司（以下簡稱“X投集團(tuán)”）、XX發(fā)展集團(tuán)有限公司（以下簡稱“城X集團(tuán)”）三家市屬國有企業(yè)202X年資產(chǎn)出租管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)

截至202X年末，三家市屬國有企業(yè)（以下簡稱“三家集團(tuán)”）可統(tǒng)計(jì)總面積為XXX萬平米，出租房產(chǎn)面積為XX萬平米以及砂場(chǎng)XXX畝。除去按政策要求減免租金XXXX萬元，三家集團(tuán)實(shí)收租金共XXXX萬元。

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，三家集團(tuán)積極推進(jìn)企業(yè)實(shí)體化運(yùn)營，加強(qiáng)資產(chǎn)經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，財(cái)務(wù)核算較為及時(shí)，努力實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。但審計(jì)調(diào)查[各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板搜索關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)可參閱學(xué)習(xí)]也發(fā)現(xiàn)，三家集團(tuán)在租金收取、減免政策落實(shí)、租賃程序等方面存在一些問題，亟需采取措施予以糾正和規(guī)范。

二、審計(jì)查明的主要問題

（一）租金催討力度不夠。X發(fā)XX公司202X年當(dāng)年度欠收租金XXX萬元，其中營業(yè)用房欠收XXX萬元、老區(qū)欠收XX萬元、新區(qū)欠收X萬元。

（二）資產(chǎn)租賃程序不合規(guī)。X發(fā)XX公司部分資產(chǎn)租賃到期后未續(xù)簽合同、未重新招投標(biāo)。

（三）租金減免政策未落實(shí)到位。202X年城X金X公司、城X海X公司XX期間未減免7家民營小微企業(yè)租金XX萬元;X發(fā)XX集團(tuán)未將X萬元租金減免落實(shí)到最終承租戶。

（四）資產(chǎn)出租基礎(chǔ)工作薄弱。X發(fā)集團(tuán)下屬2家子公司、X投集團(tuán)下屬2家子公司、城X集團(tuán)下屬5家子公司數(shù)字化管理程度較低;X投XX公司臺(tái)賬管理不嚴(yán)謹(jǐn)。

（五）資產(chǎn)出租后續(xù)監(jiān)管不嚴(yán)。X發(fā)XX集團(tuán)未有效監(jiān)管轉(zhuǎn)租問題;X發(fā)XX集團(tuán)未按合同要求開展項(xiàng)目活動(dòng)考核。

（六）資產(chǎn)運(yùn)營效益不高。X發(fā)集團(tuán)、城X集團(tuán)存在房產(chǎn)閑置現(xiàn)象;X發(fā)XX集團(tuán)存在無償出借國有資產(chǎn)。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，XX審計(jì)X已依法出具審計(jì)報(bào)告并提出了三點(diǎn)審計(jì)建議。三家集團(tuán)高度重視，積極進(jìn)行整改。

一是加大房租催繳力度，已收回欠繳租金XX萬元；

二是嚴(yán)格落實(shí)減免政策，兩家集團(tuán)已落實(shí)減免租金XX萬元；

三是積極開展招租工作，有效利用閑置資產(chǎn);

四是推進(jìn)數(shù)字信息化建設(shè)，已將出租資產(chǎn)錄入國有資產(chǎn)數(shù)字監(jiān)管平臺(tái)。

其他問題尚在整改中。

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》《XX省審計(jì)條例》等法規(guī)文件規(guī)定，具體整改結(jié)果由三家集團(tuán)自行向社會(huì)公告。

XX審計(jì)X

202X年X月X日