來源：審計之家

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，XX派出審計組，自202X年X月X日至X月X日對XX社會事業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司（以下簡稱“X發(fā)集團(tuán)”）、XX集團(tuán)有限公司（以下簡稱“X投集團(tuán)”）、XX發(fā)展集團(tuán)有限公司（以下簡稱“城X集團(tuán)”）三家市屬國有企業(yè)202X年資產(chǎn)出租管理情況進(jìn)行專項審計調(diào)查。

一、基本情況及審計評價

截至202X年末，三家市屬國有企業(yè)（以下簡稱“三家集團(tuán)”）可統(tǒng)計總面積為XXX萬平米，出租房產(chǎn)面積為XX萬平米以及砂場XXX畝。除去按政策要求減免租金XXXX萬元，三家集團(tuán)實收租金共XXXX萬元。

審計調(diào)查結(jié)果表明，三家集團(tuán)積極推進(jìn)企業(yè)實體化運營，加強資產(chǎn)經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)運營效率，財務(wù)核算較為及時，努力實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。但審計調(diào)查[各類審計方法案例報告模板搜索關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)可參閱學(xué)習(xí)]也發(fā)現(xiàn)，三家集團(tuán)在租金收取、減免政策落實、租賃程序等方面存在一些問題，亟需采取措施予以糾正和規(guī)范。

二、審計查明的主要問題

（一）租金催討力度不夠。X發(fā)XX公司202X年當(dāng)年度欠收租金XXX萬元，其中營業(yè)用房欠收XXX萬元、老區(qū)欠收XX萬元、新區(qū)欠收X萬元。

（二）資產(chǎn)租賃程序不合規(guī)。X發(fā)XX公司部分資產(chǎn)租賃到期后未續(xù)簽合同、未重新招投標(biāo)。

（三）租金減免政策未落實到位。202X年城X金X公司、城X海X公司XX期間未減免7家民營小微企業(yè)租金XX萬元;X發(fā)XX集團(tuán)未將X萬元租金減免落實到最終承租戶。

（四）資產(chǎn)出租基礎(chǔ)工作薄弱。X發(fā)集團(tuán)下屬2家子公司、X投集團(tuán)下屬2家子公司、城X集團(tuán)下屬5家子公司數(shù)字化管理程度較低;X投XX公司臺賬管理不嚴(yán)謹(jǐn)。

（五）資產(chǎn)出租后續(xù)監(jiān)管不嚴(yán)。X發(fā)XX集團(tuán)未有效監(jiān)管轉(zhuǎn)租問題;X發(fā)XX集團(tuán)未按合同要求開展項目活動考核。

（六）資產(chǎn)運營效益不高。X發(fā)集團(tuán)、城X集團(tuán)存在房產(chǎn)閑置現(xiàn)象;X發(fā)XX集團(tuán)存在無償出借國有資產(chǎn)。

三、審計處理及整改情況

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，XX審計X已依法出具審計報告并提出了三點審計建議。三家集團(tuán)高度重視，積極進(jìn)行整改。

一是加大房租催繳力度，已收回欠繳租金XX萬元；

二是嚴(yán)格落實減免政策，兩家集團(tuán)已落實減免租金XX萬元；

三是積極開展招租工作，有效利用閑置資產(chǎn);

四是推進(jìn)數(shù)字信息化建設(shè)，已將出租資產(chǎn)錄入國有資產(chǎn)數(shù)字監(jiān)管平臺。

其他問題尚在整改中。

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》《XX省審計條例》等法規(guī)文件規(guī)定，具體整改結(jié)果由三家集團(tuán)自行向社會公告。

XX審計X

202X年X月X日

 

 

 

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