來源：審計之家

 

關(guān)于**（被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位及職務(wù)）

**同志任期（或離任）經(jīng)濟責(zé)任審計報告

專審字〔202*〕J00**號

被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位（全稱）：

我們接受被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位（全稱）或?qū)嶋H委托單位委托，于20**年*月*日到20**年*月*日對（被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位及職務(wù)）**同志任期或離任（從20**年*月至20*年*月）實施了經(jīng)濟責(zé)任審計，我們的審計是依據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔2019〕發(fā)45號)、《被審計單位上級主管部門對下屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》以及《被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》進行的。有關(guān)會計信息和管理資料由被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位**提供，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位及被審計領(lǐng)導(dǎo)干部**同志對所提供資料的真實性、完整性負責(zé)，本次審計我們審閱了**等資料，審計過程中實施了調(diào)查**，復(fù)核*，檢查**，盤點**，訪談**等必要的審計程序?，F(xiàn)將審計情況報告如下：

一、基本情況

（一）被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職情況

**年**月，**同志被任命為**（任職文件），全面負責(zé)**工作；**年**月被免去**職位（免職文件）。

（二）單位基本情況

被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位成立于**年*月**日，注冊資本**萬元，法定代表人**，經(jīng)營范圍為**，主要業(yè)務(wù)類型**，下屬子公司情況（如有陳述、沒有忽略）。

（三）主要財務(wù)等相關(guān)指標及變化情況表

被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間：資產(chǎn)總額、負債總額、資產(chǎn)負債率(%)、營業(yè)總收入、利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)收益率(不含少數(shù)股東權(quán)益)(%)、國有資本保值增值率(%)等，根據(jù)實際需要描述。

二、履行經(jīng)濟責(zé)任的主要情況

被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作情況和主要業(yè)績，主要通過其述職報告和訪談被審計領(lǐng)導(dǎo)干部，獲取其任職期間的相關(guān)情況。

三、總體評價

從審計情況看，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位在貫徹執(zhí)行中央重大經(jīng)濟方針政策和政府決策部署；單位發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行；單位內(nèi)控制度的建立、健全和運行；重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行等方面較好地履行了經(jīng)濟責(zé)任。在本次審計范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從業(yè)規(guī)定的問題。本次審計也發(fā)現(xiàn)，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟責(zé)任中存在一些不足和問題，需進一步改進。

四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和責(zé)任認定

（一）落實黨和國家重大經(jīng)濟方針政策和決策部署情況

審計發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位在貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策及決策部署方面取得成效的同時，也存在**項政策執(zhí)行不夠到位的問題，具體如下：

1.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

2.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

（二）本部門重要發(fā)展規(guī)劃制定及執(zhí)行情況

審計發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位在重要發(fā)展規(guī)劃制定及執(zhí)行方面存在********等問題，具體如下：

1.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

2.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

（三）“三重一大”決策及執(zhí)行情況

審計發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位在重大事項決策方面存在**項決策不規(guī)范（或未決策）等問題，涉及金額**萬元，具體如下：

1.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

2.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

（四）預(yù)算管理財務(wù)收支真實、合法、效益情況

審計發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位預(yù)算管理財務(wù)收支方面存在**等問題，涉及金額**萬元，具體如下：

1.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

2.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

（五）資產(chǎn)、采購、合同等內(nèi)部管理情況

審計發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位資產(chǎn)、采購、合同方面存在**等問題，涉及金額**萬元，具體如下：

1.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

2.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

（六）單位內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況

審計發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行方面存在********等問題，具體如下：

1.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

2.審計發(fā)現(xiàn)的問題定性。

陳述問題的具體情形。

上述情況不符合《》的規(guī)定。

此問題，***同志對此負有**責(zé)任。

（七）對以往審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對****年對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位審計中發(fā)現(xiàn)的問題，基本已按要求進行整改，本次審計仍發(fā)現(xiàn)**項問題未整改到位，具體如下：陳述未整改的具體問題。

五、審計建議

根據(jù)第四部分審計發(fā)現(xiàn)的問題，依次給出合理化建議。

 

（一）*******************。 

（二）*******************。 

 

附表：1.財務(wù)數(shù)據(jù)表（根據(jù)實際需要） 

         2.審計發(fā)現(xiàn)問題匯總表