利安達(dá)經(jīng)營(yíng)管總部質(zhì)監(jiān)辦技術(shù)合伙人張智凝赴湖北分所調(diào)研指導(dǎo)工作

 

2025年3月19日，利安達(dá)經(jīng)營(yíng)管理總部質(zhì)監(jiān)辦技術(shù)合伙人張智凝老師專程來(lái)到利安達(dá)湖北分所，就2024年年報(bào)審計(jì)工作舉行專題座談會(huì)，并就證券業(yè)務(wù)監(jiān)管動(dòng)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)防控及項(xiàng)目執(zhí)行難點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)研，湖北分所合伙人、質(zhì)控團(tuán)隊(duì)及業(yè)務(wù)骨干共同參會(huì)。

聚焦監(jiān)管形勢(shì)，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線

座談會(huì)上，張智凝圍繞證券業(yè)務(wù)最新監(jiān)管形勢(shì)展開專題傳達(dá)。她結(jié)合近期監(jiān)管部門發(fā)布的政策導(dǎo)向及典型案例，詳細(xì)剖析了其他中介機(jī)構(gòu)因執(zhí)業(yè)疏漏所受處罰的深層次原因，強(qiáng)調(diào)在注冊(cè)制改革深化背景下，審計(jì)機(jī)構(gòu)需以更高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)守執(zhí)業(yè)質(zhì)量與職業(yè)道德。張老師指出：“當(dāng)前監(jiān)管環(huán)境對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、專業(yè)性和風(fēng)險(xiǎn)判斷能力提出更高要求，各項(xiàng)目組須從案例中汲取教訓(xùn)，強(qiáng)化全流程風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保審計(jì)程序扎實(shí)、底稿完備。”

針對(duì)湖北分所年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目，張智凝與合伙人就風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、項(xiàng)目執(zhí)行難點(diǎn)展開互動(dòng)交流。參會(huì)人員圍繞客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、重大會(huì)計(jì)估計(jì)判斷、團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力匹配等問(wèn)題進(jìn)行了深入探討，并提出優(yōu)化審計(jì)資源配置、加強(qiáng)行業(yè)研究支持等建議。

直擊業(yè)務(wù)痛點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)把脈質(zhì)控

次日，張智凝與湖北分所質(zhì)控部開展聯(lián)合現(xiàn)場(chǎng)辦公，對(duì)在審項(xiàng)目底稿進(jìn)行抽樣檢查，重點(diǎn)核查關(guān)鍵審計(jì)程序執(zhí)行、重大事項(xiàng)應(yīng)對(duì)及質(zhì)控復(fù)核閉環(huán)情況。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的共性難點(diǎn)，張智凝結(jié)合總部最新技術(shù)指引提出優(yōu)化建議，并強(qiáng)調(diào)“質(zhì)控前置”的重要性，倡導(dǎo)項(xiàng)目組在計(jì)劃階段充分預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升審計(jì)效率與效果。

凝聚共識(shí)，深化執(zhí)業(yè)能力建設(shè)

此次調(diào)研為湖北分所證券類業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展指明了方向。湖北分所執(zhí)行所長(zhǎng)雷總表示，將以此次座談為契機(jī)，嚴(yán)格落實(shí)總部風(fēng)險(xiǎn)管控要求，通過(guò)專項(xiàng)培訓(xùn)、案例復(fù)盤等方式提升團(tuán)隊(duì)專業(yè)水平，同時(shí)優(yōu)化內(nèi)部協(xié)同機(jī)制，確保審計(jì)服務(wù)既符合監(jiān)管剛性要求，又助力客戶價(jià)值提升。

未來(lái)，湖北分所將持續(xù)深化與經(jīng)營(yíng)管理總部質(zhì)監(jiān)辦聯(lián)動(dòng)，以“零容忍”態(tài)度堅(jiān)守質(zhì)量生命線，為資本市場(chǎng)健康發(fā)展貢獻(xiàn)專業(yè)力量。（利安達(dá)湖北分所供稿）

 

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