北京證監(jiān)局局長賈文勤：建議完善打擊第三方配合財(cái)務(wù)造假有關(guān)制度
來源：中國注冊會(huì)計(jì)師俱樂部
全國人大代表、北京證監(jiān)局局長賈文勤日前接受了中國證券報(bào)記者的采訪。她在采訪中詳細(xì)介紹了今年提出的建議，包括完善打擊第三方配合財(cái)務(wù)造假有關(guān)制度、修訂《證券投資基金法》、完善特別代表人訴訟制度、進(jìn)一步便利投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)提起代位訴訟、進(jìn)一步推動(dòng)我國S基金（私募股權(quán)二級(jí)市場基金）市場健康發(fā)展。
建議完善打擊第三方配合財(cái)務(wù)造假有關(guān)制度
賈文勤表示，公眾公司第三方配合造假呈現(xiàn)出主體多元化、形式多樣化、手法專業(yè)化等特點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)、查處難度加大，對打擊財(cái)務(wù)造假提出了新挑戰(zhàn)。對此，她建議完善打擊第三方配合財(cái)務(wù)造假有關(guān)制度。
一是增加對第三方配合造假的追責(zé)依據(jù)。建議修訂《證券法》、出臺(tái)《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，明確配合造假方的行政法律責(zé)任，賦予證券監(jiān)管部門相應(yīng)執(zhí)法權(quán)。同時(shí)，建議加大證券期貨與其他領(lǐng)域法律法規(guī)的立法聯(lián)動(dòng)，壓實(shí)有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的法律責(zé)任，督促其依法及時(shí)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)造假違法線索。
二是對于第三方配合造假的民事和刑事責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，通過司法解釋和典型案例予以釋明。參考中介機(jī)構(gòu)責(zé)任認(rèn)定原則，明確配合造假的第三方主體對公眾公司的賠償義務(wù)在一定比例內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任，以增強(qiáng)投資者獲賠的保障。繼續(xù)加強(qiáng)相關(guān)條文的宣傳力度，積極支持投資者向符合條件的配合造假主體追償。
三是完善對第三方配合造假的協(xié)同處置機(jī)制。加強(qiáng)落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》及工作方案，持續(xù)完善第三方配合造假線索的通報(bào)處理機(jī)制。優(yōu)化銀行流水電子化查詢和反洗錢協(xié)查等線索發(fā)現(xiàn)手段，提升金融監(jiān)管部門協(xié)同。深挖第三方配合造假行為適用刑法罪名的條件，做好行政與刑事的證據(jù)銜接，強(qiáng)化行政司法協(xié)同。
發(fā)布人:利安達(dá) 發(fā)布時(shí)間:2025-03-07 閱讀:452
