來源：審計(jì)之家

 

2025年內(nèi)部審計(jì)工作12個(gè)優(yōu)化重點(diǎn)、改進(jìn)策略、實(shí)施要點(diǎn)

董事長在集團(tuán)審計(jì)年度會議上表示，當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形式錯(cuò)綜復(fù)雜，行業(yè)競爭日益激烈，集團(tuán)發(fā)展面臨諸多不確定性因素，內(nèi)部審計(jì)部門肩負(fù)為集團(tuán)發(fā)展保駕護(hù)航的重要責(zé)任，其重要性愈發(fā)凸顯。董事長明確要求，內(nèi)部審計(jì)同仁們要恪盡職守、不忘使命、敢于審計(jì)、善于審計(jì)，全面、深入、有效地履行監(jiān)督職責(zé)，堵上監(jiān)督漏洞、排除風(fēng)險(xiǎn)敞口，不斷揭露問題，持續(xù)督促整改，進(jìn)而促進(jìn)集團(tuán)防范重大風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)集團(tuán)持續(xù)降本提效，促進(jìn)集團(tuán)長期穩(wěn)健發(fā)展！

結(jié)合集團(tuán)發(fā)展實(shí)際情況，按照董事長的指示要求，我們明確了2025年內(nèi)部審計(jì)工作12個(gè)優(yōu)化重點(diǎn)、改進(jìn)策略、實(shí)施要點(diǎn)。

一、完善審計(jì)制度，夯實(shí)審計(jì)依據(jù)和質(zhì)量基礎(chǔ)

審計(jì)制度是集團(tuán)審計(jì)工作的內(nèi)部依據(jù)，需要基于行業(yè)、集團(tuán)的發(fā)展變化而進(jìn)行更新升級，審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化流程和指南則是審計(jì)質(zhì)量的保障，2025年，我們將該項(xiàng)工作放在第一重要的位置優(yōu)先推進(jìn)。

重點(diǎn)工作與策略

制度梳理與評估。對現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行全面梳理和評估，查找存在的漏洞和不足。這一步驟是制度建設(shè)的基礎(chǔ)，也是確保后續(xù)工作順利進(jìn)行的關(guān)鍵。

制度修訂與完善。借鑒行業(yè)最佳實(shí)踐和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，對內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行修訂和完善。我們要確保制度既符合行業(yè)規(guī)范，又適應(yīng)集團(tuán)的發(fā)展需求。

建立工作標(biāo)準(zhǔn)化流程與操作指南。制定詳細(xì)的內(nèi)部審計(jì)工作流程和操作指南，確保審計(jì)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。這有助于提高工作效率，減少人為錯(cuò)誤和誤解。

實(shí)施要點(diǎn)

• 成立內(nèi)部審計(jì)制度修訂小組，明確職責(zé)分工和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。

• 加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)部各部門的溝通協(xié)調(diào)，確保制度的可行性和有效性。

• 組織內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行制度培訓(xùn)，提高他們對新制度的理解和執(zhí)行力。

二、以“人才培養(yǎng)”為抓手，打造專業(yè)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)

審計(jì)工作的質(zhì)量和效率在很大程度上取決于審計(jì)人員的素質(zhì)和能力。面對新的需求和挑戰(zhàn)，2025我們要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)人員的選拔、任用和培訓(xùn)，完成審計(jì)團(tuán)隊(duì)的提質(zhì)升級。

重點(diǎn)工作與策略

人員選拔與任用。優(yōu)化審計(jì)人員選拔標(biāo)準(zhǔn)，明確崗位要求和職責(zé)范圍，要確保選拔出的人員具備必要的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，能夠勝任審計(jì)工作。

定期培訓(xùn)與學(xué)習(xí)。定期組織內(nèi)部審計(jì)人員參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，提升專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，包括行業(yè)知識、審計(jì)技術(shù)、法律法規(guī)等方面的培訓(xùn)。

績效考核機(jī)制。完善并堅(jiān)決執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)人員績效考核機(jī)制，激勵積極履行職責(zé)，提高工作質(zhì)量和效率。要通過績效考核來發(fā)現(xiàn)并激勵優(yōu)秀的人才，遏止“摸魚、混日子、不作為”的行為，淘汰某些不履職盡責(zé)還“裝睡、叫不醒”的審計(jì)人員。

實(shí)施要點(diǎn)

• 與外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作，開展有針對性的培訓(xùn)課程和講座。

• 設(shè)立績效考核指標(biāo)體系，定期對審計(jì)人員進(jìn)行考核和評價(jià)。

• 根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的人員進(jìn)行獎勵和晉升，對表現(xiàn)不佳的人員進(jìn)行輔導(dǎo)、改進(jìn)、淘汰。

 

三、力推信息化建設(shè)，提升審計(jì)效率與準(zhǔn)確性

數(shù)字化時(shí)代，各類系統(tǒng)、數(shù)據(jù)越來越多，而當(dāng)前階段，集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)未能跟上集團(tuán)發(fā)展步伐，原設(shè)計(jì)方案未能進(jìn)展緩慢。2025年，我們將分階段落實(shí)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)方案，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段來提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。

重點(diǎn)工作與策略

審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)。建立審計(jì)信息系統(tǒng)，并逐步打通與各系統(tǒng)接口，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享和事中預(yù)警、監(jiān)督。這有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，提高審計(jì)工作的針對性和有效性。

數(shù)據(jù)分析技術(shù)應(yīng)用。利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析。通過數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的規(guī)律和異常，為審計(jì)工作提供有力的支持。

信息安全保障。加強(qiáng)審計(jì)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保審計(jì)數(shù)據(jù)的安全性和保密性，我們要建立完善的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)體系，防止數(shù)據(jù)泄露和非法訪問。

實(shí)施要點(diǎn)

• 盡早與信息技術(shù)部門對接，共同推進(jìn)審計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)落地。
• 定期對審計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保穩(wěn)定性和可靠性。
• 加強(qiáng)審計(jì)人員的信息安全意識培訓(xùn)，提高信息安全防范能力。

四、做好風(fēng)險(xiǎn)識別與評估，提前預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)

如董事長講話要求，當(dāng)前集團(tuán)發(fā)展在集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，面臨各種不確定性因素。未來，集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門將重點(diǎn)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估工作，提前預(yù)警潛在重大風(fēng)險(xiǎn)。

重點(diǎn)工作與策略

優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識別方法。建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識別方法，包括問卷調(diào)查、專家訪談、數(shù)據(jù)分析等。我們要通過多種手段來收集和分析風(fēng)險(xiǎn)信息，確保識別的準(zhǔn)確性。

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評估模型。對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，有助于了解風(fēng)險(xiǎn)的大小和優(yōu)先級，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施提供依據(jù)。

建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險(xiǎn)，要通過實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，并提示管理層采取相應(yīng)的措施進(jìn)行干預(yù)。

實(shí)施要點(diǎn)

• 定期組織風(fēng)險(xiǎn)評估活動，對集團(tuán)的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面評估。
• 建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和歸檔。
• 加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)部各部門的溝通協(xié)調(diào)，共同應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)。

五、做好審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制與執(zhí)行，確保審計(jì)工作的有序進(jìn)行

審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃與執(zhí)行是審計(jì)工作的核心環(huán)節(jié)，直接關(guān)系審計(jì)質(zhì)量高低，為了確保審計(jì)工作的有序、保質(zhì)保量完成，2025年，我們將更加注重審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制與執(zhí)行管理。

重點(diǎn)工作與策略

審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制。根據(jù)具體審計(jì)項(xiàng)目的背景，充分考慮集團(tuán)當(dāng)前階段發(fā)展特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)情況，編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。我們要明確審計(jì)的目標(biāo)、范圍、方法、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、人員分工，確保審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的可落地性和指導(dǎo)意義。

審計(jì)資源分配。根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，合理分配審計(jì)資源，包括審計(jì)人員、時(shí)間和資金等，確保審計(jì)資源能夠滿足高質(zhì)量開展審計(jì)工作的需求，不斷提高工作效率和質(zhì)量。

審計(jì)執(zhí)行與監(jiān)督。明確審計(jì)項(xiàng)目各崗位職責(zé)，嚴(yán)格按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行審計(jì)工作，并對審計(jì)過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查，我們要確保審計(jì)工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。

實(shí)施要點(diǎn)

• 優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目管理制度，細(xì)化項(xiàng)目管理的流程和要求。
• 審計(jì)負(fù)責(zé)人定期對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤和評估，及時(shí)提出意見、建議。
• 加強(qiáng)審計(jì)人員的團(tuán)隊(duì)協(xié)作和溝通，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。

六、重視審計(jì)報(bào)告編制，切實(shí)推動問題整改

審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的成果體現(xiàn)，是傳遞審計(jì)信息的核心載體，也是推動問題整改和落實(shí)的重要依據(jù)，為了確保審計(jì)工作的實(shí)效性，未來，我們將更加重視審計(jì)報(bào)告編制與審計(jì)整改工作。

重點(diǎn)工作與策略

審計(jì)報(bào)告編制。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編制客觀、準(zhǔn)確、有血有肉、可讀性高的審計(jì)報(bào)告，我們要明確、清晰的表少審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險(xiǎn)、影響，提出具體可操作、具有建設(shè)性的審計(jì)建議，避免紙上談兵、蜻蜓點(diǎn)水、泛泛而談，力爭為管理層提供有力的決策支持。

問題整改跟蹤。對審計(jì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行跟蹤和督促整改，要建立問題整改臺賬，明確整改責(zé)任人和整改時(shí)限，確保問題得到及時(shí)有效解決。

整改效果評估。對整改效果進(jìn)行評估和反饋，確保整改措施的有效性和可持續(xù)性，我們要通過實(shí)地查看、數(shù)據(jù)對比等方式，對整改效果進(jìn)行驗(yàn)證和評價(jià)。

實(shí)施要點(diǎn)

• 建立審計(jì)報(bào)告編制和審核制度，確保報(bào)告的質(zhì)量和準(zhǔn)確性。
• 加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)部各部門的溝通協(xié)調(diào)，共同推動問題整改工作。
• 定期對整改情況進(jìn)行總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)改進(jìn)和優(yōu)化。

七、做好跨部門協(xié)作與溝通，形成審計(jì)合力

內(nèi)部審計(jì)工作并非內(nèi)部審計(jì)部門的工作，涉及集團(tuán)各相關(guān)部門和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，需要加強(qiáng)與各部門的協(xié)作與溝通，形成審計(jì)合力。

重點(diǎn)工作與策略

建立跨部門協(xié)作機(jī)制。明確各部門的職責(zé)和協(xié)作方式，我們要通過定期會議、聯(lián)合檢查等方式，加強(qiáng)部門間的溝通和協(xié)作。

加強(qiáng)信息共享與交流。確保各部門能夠依規(guī)、及時(shí)獲取審計(jì)信息和數(shù)據(jù)（遵循保密規(guī)則）。同時(shí)，我們將建立信息共享平臺，實(shí)現(xiàn)必要審計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和分析。

開展協(xié)同審計(jì)項(xiàng)目。共同應(yīng)對集團(tuán)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，我們要通過聯(lián)合審計(jì)、交叉審計(jì)等方式，壯大審計(jì)力量，提高各部門審計(jì)工作參與度，提高審計(jì)工作的覆蓋面和深度。

實(shí)施要點(diǎn)

• 制定跨部門協(xié)作計(jì)劃，明確協(xié)作目標(biāo)和任務(wù)。
• 加強(qiáng)與各部門的溝通協(xié)調(diào)，確保協(xié)作計(jì)劃的順利實(shí)施。
• 定期對協(xié)作情況進(jìn)行總結(jié)和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)改進(jìn)和優(yōu)化。

八、加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，持續(xù)提升審計(jì)結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性

審計(jì)質(zhì)量，事關(guān)審計(jì)工作的可信度和權(quán)威性，審計(jì)質(zhì)量控制是審計(jì)結(jié)果客觀性和準(zhǔn)確性的重要保障，未來，我們將在審計(jì)質(zhì)量控制方面持續(xù)投入，不斷提升審計(jì)工作價(jià)值。

重點(diǎn)工作與策略

建立科學(xué)、完善的審計(jì)質(zhì)量控制體系。明確質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn)和要求，從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)入手，加強(qiáng)質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

加強(qiáng)審計(jì)復(fù)核與審查工作。我們要建立內(nèi)部審計(jì)綜合復(fù)核制度（縱向逐級復(fù)核、橫向交叉復(fù)核等），對審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等進(jìn)行全面復(fù)核和審查，確保工作質(zhì)量。

加強(qiáng)審計(jì)人員的質(zhì)量控制培訓(xùn)。我們要通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，讓審計(jì)人員了解質(zhì)量控制的重要性和方法，提高審計(jì)人員質(zhì)量控制意識和能力，提高他們的工作質(zhì)量和效率。

實(shí)施要點(diǎn)

• 制定質(zhì)量控制計(jì)劃和目標(biāo)，明確質(zhì)量控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)。
• 定期對審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改和改進(jìn)。
• 加強(qiáng)審計(jì)人員之家的溝通交流，共同推動質(zhì)量控制工作的落實(shí)。

九、注重審計(jì)創(chuàng)新與發(fā)展，持續(xù)探索新的審計(jì)方法和模式

近年，隨著集團(tuán)業(yè)務(wù)的發(fā)展和環(huán)境的變化，傳統(tǒng)的審計(jì)方法和模式已經(jīng)難以滿足現(xiàn)代審計(jì)工作的需求，我們將更加注重審計(jì)創(chuàng)新與發(fā)展研究，不斷結(jié)合各項(xiàng)目特點(diǎn)，探索新的審計(jì)方法和模式。

重點(diǎn)工作與策略

創(chuàng)新審計(jì)方法。積極探索和應(yīng)用新的審計(jì)方法和技術(shù)手段，如主動學(xué)習(xí)研究大數(shù)據(jù)分析、人工智能等，通過技術(shù)創(chuàng)新來提高審計(jì)工作的效率和準(zhǔn)確性，降低審計(jì)成本。

推動審計(jì)理念的發(fā)展和創(chuàng)新。我們要根據(jù)集團(tuán)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)情況，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向與價(jià)值導(dǎo)向并重，以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榍腥朦c(diǎn)，以價(jià)值導(dǎo)向?yàn)槁淠_點(diǎn)，提高審計(jì)工作的針對性和有效性。

開展審計(jì)創(chuàng)新實(shí)踐活動。鼓勵審計(jì)人員積極嘗試新的審計(jì)方法和模式，要通過實(shí)踐來驗(yàn)證和創(chuàng)新審計(jì)方法的有效性，為集團(tuán)的發(fā)展提供有力的支持。

實(shí)施要點(diǎn)

• 建立審計(jì)創(chuàng)新研究機(jī)制，鼓勵審計(jì)人員積極參與創(chuàng)新活動。
• 加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的合作與交流，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)的審計(jì)方法和理念。
• 定期對創(chuàng)新成果進(jìn)行總結(jié)和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)改進(jìn)和優(yōu)化。

十、加強(qiáng)審計(jì)文化建設(shè)，營造良好的審計(jì)氛圍

在集團(tuán)范圍內(nèi)做好審計(jì)文化建設(shè)，是做好集團(tuán)審計(jì)工作的靈魂和基石，營造良好的審計(jì)氛圍，不僅提高審計(jì)人員的凝聚力和戰(zhàn)斗力，提高審計(jì)效率，更能促進(jìn)集團(tuán)整體合規(guī)意識、風(fēng)險(xiǎn)意識形成，從而從根本上減少某些問題出現(xiàn)。

重點(diǎn)工作與策略

積極培育和弘揚(yáng)審計(jì)精神。我們要通過培訓(xùn)宣傳和教育活動，大力弘揚(yáng)公正廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)膶徲?jì)精神，讓審計(jì)人員深刻認(rèn)識到審計(jì)工作的價(jià)值和意義，激發(fā)他們的工作熱情和責(zé)任感。

大力宣傳“審計(jì)不僅治已病、更能治未病”的理念，讓集團(tuán)全員認(rèn)識審計(jì)價(jià)值，支持和配合審計(jì)工作，共筑重大風(fēng)險(xiǎn)防范的銅墻鐵壁。

實(shí)施要點(diǎn)

• 開展審計(jì)精神主題教育活動，引導(dǎo)審計(jì)人員樹立正確的價(jià)值觀和職業(yè)觀。
• 設(shè)立審計(jì)文化宣傳欄和展示區(qū)，展示審計(jì)工作的成果和亮點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)人員的榮譽(yù)感和歸屬感、提升全員審計(jì)認(rèn)知度。
• 舉辦審計(jì)文化座談會、交流會等活動，促進(jìn)集團(tuán)審計(jì)氛圍積極向上。

十一、注重審計(jì)成果運(yùn)用，推動集團(tuán)發(fā)展

通過審計(jì)成果的運(yùn)用，促進(jìn)集團(tuán)更好實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)是審計(jì)工作的最終目的，未來，我們將更加注重審計(jì)成果的運(yùn)用，不斷外化審計(jì)價(jià)值，將審計(jì)結(jié)果轉(zhuǎn)化為推動集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際力量。

重點(diǎn)工作與策略

建立科學(xué)、有效的審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制。我們要將審計(jì)結(jié)果與集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作相結(jié)合，明確成果運(yùn)用的方式和途徑，為集團(tuán)的發(fā)展提供有力的支持。

推動問題解決。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，積極推動相關(guān)部門和責(zé)任人進(jìn)行整改和落實(shí)，確保問題得到及時(shí)有效解決，避免問題重復(fù)出現(xiàn)和擴(kuò)大化。

提供決策支持。利用審計(jì)結(jié)果，為集團(tuán)管理層提供決策支持和建議，通過對審計(jì)數(shù)據(jù)的深入分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)集團(tuán)發(fā)展的規(guī)律和趨勢，為管理層提供有價(jià)值的參考信息。

實(shí)施要點(diǎn)

• 制定審計(jì)成果運(yùn)用計(jì)劃和方案，明確成果運(yùn)用的目標(biāo)和任務(wù)。
• 加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)部各部門的溝通協(xié)調(diào)，共同推動審計(jì)成果的運(yùn)用工作。
• 定期對審計(jì)成果的運(yùn)用情況進(jìn)行跟蹤和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)改進(jìn)和優(yōu)化。

十二、審計(jì)工作常態(tài)化改進(jìn)與優(yōu)化，不斷提升審計(jì)效能

集團(tuán)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，市場環(huán)境不斷變化，內(nèi)部審計(jì)工作也需要避免思維僵化，而應(yīng)該持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化。

重點(diǎn)工作與策略

建立審計(jì)工作的反饋機(jī)制。及時(shí)收集審計(jì)人員和被審計(jì)單位的意見和建議，通過反饋機(jī)制了解審計(jì)工作的不足和需要改進(jìn)的地方，為持續(xù)改進(jìn)提供有力的支持。

定期對審計(jì)工作進(jìn)行評估和總結(jié)。我們要通過評估和總結(jié)工作，了解審計(jì)工作的成效和不足，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改和改進(jìn)，為下一步的工作提供參考和借鑒。

適時(shí)引入必要的外部評價(jià)。引入外部評價(jià)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作進(jìn)行評價(jià)和認(rèn)證，可以提高審計(jì)工作的公信力和權(quán)威性，2025年，我們將嘗試通過外部評價(jià)來發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作的不足和需要改進(jìn)的地方，為持續(xù)改進(jìn)提供有力的支持。

實(shí)施要點(diǎn)

• 制定持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化的計(jì)劃和方案，明確改進(jìn)的目標(biāo)和任務(wù)。
• 加強(qiáng)與審計(jì)人員和被審計(jì)單位的溝通交流，共同推動持續(xù)改進(jìn)工作。
• 定期對改進(jìn)情況進(jìn)行跟蹤和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改和優(yōu)化，確保審計(jì)工作的持續(xù)改進(jìn)和提升。

當(dāng)前階段，正值集團(tuán)發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期，面對國內(nèi)外、行業(yè)環(huán)境快速變化，內(nèi)部審計(jì)部門有責(zé)任更好的發(fā)揮我們能上能一覽全局，下能細(xì)致入微的特有優(yōu)勢，更有勇氣的、更早的、更全面的發(fā)現(xiàn)問題、識別風(fēng)險(xiǎn)，更落地的提出審計(jì)建議，更堅(jiān)持不懈的推動整改，為集團(tuán)發(fā)展貢獻(xiàn)更大的價(jià)值。

 

 

— THE END —